Pajak kendaraan bermotor

Bagian dari seri tentang
Perpajakan
Aspek kebijakan fiskal
Dasar hukum Undang-undang  · Peraturan Pemerintah  · Keputusan Menteri Keuangan
Kebijakan Pendapatan pemerintah Ekualisasi pajak properti Pendapatan pajak Penerimaan Negara Bukan Pajak Hukum pajak Golongan pajak Penghasilan tidak kena pajak Pembebasan pajak Kredit pajak Deduksi pajak Pergeseran pajak Pemotongan pajak Libur pajak Keuntungan pajak Insentif pajak Reformasi perpajakan Harmonisasi pajak Kompetisi pajak Pajak ganda Keterwakilan Kelompok wajib pajak Rekening tabungan kesehatan Pajak
Collection Revenue service · Revenue stamp Tax assessment · Taxable income Tax lien · Tax refund · Tax shield Tax residence · Tax preparation Investigasi pajak · Tax resistance Penggelapan pajak  · Penghindaran pajak Tax shelter · Surga pajak  · Private tax collection · Tax farming Penyelundupan · Pasar gelap
Jenis Pajak Pusat: PPN  · PPh  · PBB sektor P3  · Bea Meterai Pajak Daerah: Pajak Provinsi: Kendaraan bermotor  · Bea balik nama kendaraan bermotor  · Bahan bakar kendaraan bermotor  · Air permukaan  · Rokok Pajak Kabupaten/Kota: Hotel  · Restoran  · Hiburan  · Reklame  · Penerangan jalan  · Mineral bukan logam dan batuan  · Parkir  · Air tanah  · Sarang burung walet  · PBB P2  · Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan
Internasional Pabean · Bea Tarif (Impor · Ekspor) · Perang tarif Perdagangan bebas · Zona perdagangan bebas Perjanjian dagang · Ekualisasi pajak Tax treaty
Perdagangan Zona perdagangan bebas
Menurut negara Tarif pajak diseluruh dunia Pendapatan pajak dalam %PDB Amerika Serikat  · Singapura  · Malaysia  · Indonesia
l b s

Pajak kendaraan bermotor adalah pajak yang harus dibayar oleh setiap pemilik kendaraan bermotor yang mengoperasikan kendaraannya di jalan umum.

Pembayaran pajak kendaraan bisa dilakukan melalui layanan pemerintah baik di Samsat, Polres ataupun Samsat Keliling.

Pajak kendaraan atau perpanjangan masa berlaku STNK dilakukan setahun sekali dengan ketentuan belum memasuki masa ganti plat nomor atau lima tahunan.

Semua negara bagian mewajibkan pembayaran pajak kendaraan bermotor setiap tahun untuk setiap kendaraan bermotor yang dioperasikan di jalan umum. Besaran pajaknya bervariasi antar negara bagian dan tergantung pada jenis kendaraannya. Pajak kendaraan bermotor lebih sering disebut 'rego' (kependekan dari registration).^[1] Pajak kendaraan bermotor di Queensland didasarkan pada jumlah silinder atau rotor yang dimiliki oleh kendaraan, sementara di New South Wales didasarkan pada berat kotor kendaraan bermotor.

Mobil penumpang membayar pajak berdasarkan pada ukuran mesin, keluaran tenaganya, serta keluaran CO₂ g/km. Semakin banyak CO₂ g/km yang dikeluarkan, maka pajaknya makin tinggi.^[2]

Pembayaran pajak kendaraan bermotor dilakukan setahun sekali. Pajak ini didasarkan pada ukuran mesin (0-799cc = HP 4 fiskal, di atas 800cc, tiap naik 200cc merupakan kelas yang berbeda).^[3] Karena adanya peraturan berbasis CO₂, mobil bermesin diesel dengan ukuran mesin di atas 2.000cc diuntungkan, sementara mobil berbahan bakar bensin dengan ukuran serupa justru dirugikan. Pajak tambahan juga dikenakan pada mobil berbahan bakar LPG/CNG (0-799cc: €84/tahun, 800-2.499cc; €148/tahun dan >2.500cc: €208/tahun) karena negara ini tidak menerapkan pajak bahan bakar gas.

Di Brazil, tiap negara bagian dapat mengenakan pajak kendaraan bermotor berdasarkan jenis kendaraannya.^[4] Selain itu, tiap negara bagian juga dapat mengenakan pajak kepemilikan kendaraan hingga 4%.^{[butuh rujukan]}

Pajak kepemilikan mobil di Kosta Rika biasa disebut Marchamo, dan merupakan salah satu yang termahal di Amerika Latin, dengan tarif hingga 3,5% dari harga kendaraan. Jika dibandingkan upah minimum Kosta Rika (₡331.516,22 per bulan, setara US$597,33), pajak sebuah kendaraan seharga US$15.000 (₡8.600.000) dapat mencapai ₡302.000 (US$525), atau 80% hingga 120% dari upah sebulan. Walaupun masyarakat Kosta Rika juga menerima bonus akhir tahun, masih ada pajak properti yang juga cukup mahal. Sehingga masyarakat mengharapkan adanya reformasi peraturan perpajakan.

Pajak kepemilikan kendaraan di Kosta Rika juga sebesar 100%, sehingga sebuah mobil yang diimpor ke Kosta Rika menjadi lebih mahal dua kali lipat dibandingkan harga aslinya. Selain itu, negara ini juga menerapkan pajak bahan bakar sebesar 65%.^[5][6]

DI Prancis, vignette dihapus untuk kendaraan pribadi pada tahun 2001 dan digantikan oleh pajak untuk pengguna jalan tol^[7] dengan tarif €6,85 per 1.000 km yang ditempuh di jalan ton. Sejak tahun 2006, pajak kendaraan juga didasarkan pada emisi CO₂, dengan rentang antara €2 per gram hingga €19 per gram.

Di Jerman, pajak kendaraan bermotor (Kraftfahrzeugsteuer) wajib dibayar oleh semua pemilik kendaraan bermotor tiap tahun. Besarannya bervariasi dari €5 per 100cc hingga €25 per 100cc untuk mesin bensin dan €13 hingga €37 untuk mesin diesel.^[8] Kendaraan yang didaftarkan sebelum tanggal 30 Juni 2009 dikenakan pajak berdasarkan kapasitas mesin dan kelas emisi, sementara kendaraan yang didaftarkan setelahnya hanya dikenakan pajak berdasarkan emisi CO₂ dalam gram km (g CO₂/km). Kalkulator pajak daring pun telah disediakan oleh pemerintah.^[9]

Di Hong Kong, pajak kendaraan bermotor didasarkan pada jenis kendaraan. Untuk mobil pribadi, pajak dihitung berdasarkan ukuran mesin. Karena sistem ini, sebagian besar mobil dengan mesin 1600 cc - 1800 cc tidak terlalu laku, karena sebagian besar orang lebih memilih mobil 1500 cc. Karena alasan ini, beberapa produsen mobil hanya menyediakan versi 1500 cc dj Hong Kong, seperti Toyota Corolla dan Nissan Tiida.

Berdasarkan volume mesin:

• ≤ 1500 cc = HK$3.929
• 1501 cc- 2500 cc = HK$5.794
• 2501 cc- 3500 cc = HK$7.664
• 3501 cc- 4500 cc = HK$9.534
• >4500 cc = HK$11.329

Di Hungaria, sejak tahun 2009, pajaknya berdasarkan pada performa mesin dan umur kendaraan.^[10]Sebelumnya pajak didasarkan pada berat kendaraan.^{[butuh rujukan]}

Di India, pajak kendaraan bermotor merupakan kewenangan pemerintah negara bagian. Pada saat pembelian kendaraan, pemerintah mengenakan pajak barang sebesar 28% dan pajak tambahan didasarkan pada ukuran mesin (1% untuk mobil dengan CC< 1200 CC, 3% untuk CC antara 1200 hingga 1500 CC, 15% untuk di atas 1500 CC). Mobil listrik dikenai pajak 12%

Pajak kendaraan bermotor dihitung berdasarkan beberapa kriteria, antara lain kapasitas mesin, kapasitas penumpang, berat isi, dan harga. Tiap negara bagian memiliki peraturan yang berbeda mengenai pajak kendaraan bermotor.

Saat ini, Kementerian Perhubungan India memiliki sebuah portal yang disebut "Vahan" untuk mempermudah pembayaran pajak kendaraan bermotor secara daring.^[11]

Pajak kendaraan bermotor harus dibayar tiap tahun di negara ini. Sebelum tahun 2008, pajak dikenakan berdasarkan ukuran mesin, berkisar dari €199 untuk mobil bermesin di bawah 1.000cc hingga €1.809 untuk mobil dengan mesin di atas 3.001 cc. Sejak bulan Juli 2008, pajak kendaraan bermotor untuk kendaraan pribadi didasarkan pada emisi karbon dioksida, berkisar dari €120 untuk emisi 0-80 g/km hingga €2.350 untuk emisi di atas 225g. Kendaraan niaga, termasuk kendaraan berukuran besar dikenakan pajak sebesar €333 hingga €2345 untuk kendaraan penumpang. Sementara semua kendaraan tua (di atas 30 tahun) dikenai pajak sebesar €56 per tahun.

Mulai 1 Januari 2005, pajak kendaraan bermotor didasarkan pada berat total, volume mesin, dan keluaran tenaga maksimum, sebagai berikut :

• Berdasarkan berat total
  • ≤1500 kg €14,23
  • 1501 kg - 1800 kg €29,88
  • 1801 kg - 2100 kg €51,22
  • 2101 kg - 2600 kg €65,45
  • 2601 kg - 3000 kg €78,26
  • 3001 kg - 3500 kg €91,06
  • > 3500 kg €102,45
• Berdasarkan volume mesin
  • ≤ 1500cc €8,54
  • 1501cc- 2000cc €21,34
  • 2001cc- 2500cc €34,15
  • 2501cc- 3000cc €51,22
  • 3001cc- 3500cc €85,37
  • 3501cc- 4000cc €149,40
  • 4001cc- 5000cc €213,43
  • >5000cc €277,46
• Berdasarkan keluaran tenaga maksimum
  • ≤ 55 kW €8,54
  • 56 kW - 92 kW €21,34
  • 93 kW - 129 kW €34,15
  • 130 kW - 166 kW €51,22
  • 167 kW - 203 kW €85,37
  • 204 kW - 240 kW €149,40
  • 241 kW - 300 kW €213,43
  • > 300 kW €277,46

Hingga tahun 2011, pemerintah federal mengenakan pajak kendaraan berdasarkan harga dan karakteristik kendaraan. Pada tahun 2006, pajak kendaraan bermotor menyumbang sekitar 1,6% dari total pendapatan pajak Meksiko (sekitar 13 miliar peso).^[12]

Di Belanda, pajak kendaraan bermotor didasarkan pada berat dan jenis bahan bakar kendaraan, serta wilayah pendaftarannya.^[13] Kendaraan listrik dan mobil klasik di atas 40 tahun tidak dikenai pajak.